Kalkulator VAT od samochodu
Wpisz kwotę z faktury za auto, leasing albo paliwo. Kalkulator pokaże, ile VAT odliczysz, a ile trafi w koszty.
Wypróbuj z przykładowymi danymi:
Ile VAT odliczysz od samochodu osobowego
Od samochodu osobowego odliczasz 50% VAT, jeśli używasz go w firmie i prywatnie. Tak robi większość przedsiębiorców, bo nie wymaga to dodatkowej dokumentacji. 100% VAT odliczysz tylko wtedy, gdy auto służy wyłącznie firmie, prowadzisz ewidencję przebiegu, masz regulamin użytkowania i zgłosisz auto na formularzu VAT-26.
| Wymóg | Użytek mieszany (50%) | Tylko firmowy (100%) |
|---|---|---|
| Użytek prywatny | dozwolony | zabroniony |
| Ewidencja przebiegu | niepotrzebna | wymagana |
| Regulamin użytkowania | niepotrzebny | wymagany |
| Zgłoszenie VAT-26 | niepotrzebne | wymagane do 25. dnia następnego miesiąca |
Odliczenie VAT od leasingu, najmu i paliwa
Procent odliczenia zależy od pojazdu i sposobu używania, a nie od rodzaju wydatku. Te same 50% albo 100% stosujesz do zakupu auta, każdej raty leasingu, najmu oraz paliwa, napraw, serwisu, myjni, parkingu i opłat za autostradę.
Formularz VAT-26
VAT-26 to informacja o pojazdach używanych wyłącznie w działalności gospodarczej. Składasz ją do urzędu skarbowego, jeśli chcesz odliczać 100% VAT od samochodu osobowego.
Termin mija 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym poniesiesz pierwszy wydatek na to auto. Formularz wyślesz elektronicznie albo złożysz na papierze. Jeśli spóźnisz się z VAT-26, pełne odliczenie przysługuje dopiero od pierwszego dnia miesiąca, w którym złożysz formularz. Za wcześniejsze miesiące odliczysz tylko 50%.
Samochód ciężarowy i specjalny: 100% bez ograniczeń
Pojazdy o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony oraz pojazdy specjalne i konstrukcyjnie przeznaczone do przewozu towarów, potwierdzone zaświadczeniem VAT-1 lub VAT-2 ze stacji diagnostycznej, dają prawo do odliczenia 100% VAT. Nie potrzebujesz wtedy ewidencji przebiegu ani formularza VAT-26.
Limit 150 000 zł nie dotyczy VAT
Limit 150 000 zł dotyczy podatku dochodowego, czyli amortyzacji i rat leasingu w kosztach PIT lub CIT. Od 2026 roku dla aut o emisji CO2 co najmniej 50 g/km ten limit wynosi 100 000 zł, a dla aut elektrycznych 225 000 zł. Odliczenie VAT nie ma limitu kwotowego: odliczasz 50% albo 100% VAT od całej faktury.
Jak liczy kalkulator
Kalkulator wylicza VAT z faktury i mnoży go przez procent odliczenia. Kupujesz auto za 80 000 zł netto. VAT 23% to 18 400 zł. Przy użytku mieszanym odliczysz 9 200 zł, a pozostałe 9 200 zł wliczasz w koszty.
Sprzedaż auta, korektę VAT i więcej przykładów opisujemy w artykule Samochód w firmie a VAT.
Najczęściej zadawane pytania
Ile VAT można odliczyć od samochodu osobowego?
50% przy użytku mieszanym albo 100%, gdy auto służy wyłącznie firmie, prowadzisz ewidencję przebiegu i złożysz VAT-26. Większość przedsiębiorców odlicza 50%.
Czy limit 150 000 zł dotyczy odliczenia VAT?
Nie. Ten limit dotyczy podatku dochodowego. VAT odliczasz od całej faktury, bez limitu kwotowego.
Co to jest formularz VAT-26?
To informacja o pojeździe używanym wyłącznie w firmie. Składasz ją do urzędu skarbowego do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu pierwszego wydatku, jeśli chcesz odliczać 100% VAT.
Ile VAT odliczę od paliwa do samochodu firmowego?
Tyle samo co od innych wydatków na to auto: 50% przy użytku mieszanym i 100% przy użytku wyłącznie firmowym.
Czy od leasingu odliczę pełny VAT?
Tylko przy użytku wyłącznie firmowym. Przy użytku mieszanym odliczasz 50% VAT od każdej raty.
Kiedy samochód daje prawo do 100% odliczenia VAT bez dodatkowych obowiązków?
Gdy to pojazd o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony albo pojazd specjalny lub ciężarowy potwierdzony zaświadczeniem VAT-1 lub VAT-2 ze stacji diagnostycznej.
Inne kalkulatory dla firm
Każdy działa w przeglądarce i nie wymaga konta.